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Definición del Formulario 1098

Definición del Formulario 1098
13 enero, 2021
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¿Qué es el formulario 1098?

El Formulario 1098, Declaración de intereses hipotecarios, es un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) que se utiliza para informar el monto de intereses y gastos relacionados pagados en una hipoteca durante el año fiscal por un individuo o un propietario único cuando el monto totaliza $ 600 o más. Los “gastos relacionados” incluyen los puntos pagados en la compra de la propiedad. Los puntos se refieren a los intereses pagados por adelantado o simplemente a los intereses pagados por adelantado de un préstamo hipotecario para mejorar la tasa de la hipoteca ofrecida por la institución crediticia. No es necesario presentar los pagos de intereses realizados por un fideicomiso, patrimonio, corporación o sociedad.

En otras palabras, si pagó $ 600 o más durante el año anterior en intereses y puntos en una hipoteca, su prestamista debe enviarle este formulario. Si pagó menos de $ 600, no recibirá un Formulario 1098. Estos gastos se pueden usar como deducciones en un formulario de impuestos sobre la renta de los EE. UU., Anexo A, que reduce los ingresos gravables y la cantidad total adeuda al IRS. El prestamista (u otra entidad que recibe los intereses) emite y envía el formulario 1098 a usted, el prestatario.    

Conclusiones clave:

  • El formulario 1098 se utiliza para informar los intereses hipotecarios pagados durante el año.
  • Los prestamistas deben emitir este formulario cuando el interés hipotecario pagado por el propietario sea de $ 600 o más.
  • Necesita el Formulario 1098 para declarar impuestos si planea reclamar una deducción de intereses hipotecarios.

¿Quién necesita el formulario 1098?

El IRS requiere que el prestamista hipotecario le proporcione el Formulario 1098 si su propiedad se considera propiedad real, que es un terreno y todo lo que se construye, cultiva o adjunta al terreno. La casa por la que se realizan los pagos de intereses hipotecarios debe estar calificada por los estándares del IRS, que definen una casa como un espacio que tiene comodidades básicas para la vida: instalaciones para cocinar y baño y un área para dormir. Los ejemplos incluyen una casa, condominio, casa móvil, bote, cooperativa y casa remolque. Además, la hipoteca en sí debe estar calificada. Según el IRS, las hipotecas calificadas incluyen la primera y la segunda hipoteca, los préstamos con garantía hipotecaria y las hipotecas refinanciadas.

Si necesita el Formulario 1098 depende en gran medida de si planea reclamar una deducción por los intereses hipotecarios pagados sobre sus impuestos. Hay algunas reglas que debe conocer sobre la deducción de intereses hipotecarios.

  • Debe ser el prestatario principal y realizar los pagos del préstamo.
  • Está limitado a deducir intereses sobre la deuda hipotecaria total de $ 750,000 o menos, si la deuda se originó el 16 de diciembre de 2017 o después (el límite para la deuda hipotecaria más antigua es de $ 1 millón).  
  • Debe detallar sus deducciones en el Anexo A para reclamar la deducción.

Si todo esto se aplica a usted, necesitará el Formulario 1098 para deducir los intereses hipotecarios que pagó por su préstamo hipotecario para el año fiscal actual. Si tiene más de una hipoteca calificada, recibirá un Formulario 1098 por separado para cada una.  

¿Para qué se utiliza el formulario 1098?

El formulario 1098 tiene dos propósitos. Primero, requiere que los prestamistas informen los pagos de intereses que excedan los $ 600 que recibieron durante el año. El IRS utiliza esta información para garantizar informes financieros adecuados para los prestamistas y otras entidades que reciben pagos de intereses de $ 600 o más.

En segundo lugar, los propietarios de viviendas utilizan esta declaración para determinar cuánto interés pagaron durante el año al calcular la deducción de intereses hipotecarios. Eso es importante para garantizar la precisión en la presentación de su declaración de impuestos y obtener la exención fiscal completa que se le permite al deducir los intereses pagados por su préstamo hipotecario.

Todas las copias del Formulario 1098 están disponibles en el sitio web del IRS.  

Cómo completar y leer el formulario 1098

Si está recibiendo un Formulario 1098 por primera vez, es posible que se pregunte cómo entenderlo. Hay 11 casillas que debe tener en cuenta al revisar su estado de cuenta.

  • Recuadro 1: Intereses hipotecarios recibidos del prestatario. Este cuadro muestra cuánto interés pagó a su prestamista durante el año.
  • Recuadro 2: Principal pendiente de la hipoteca. Este recuadro muestra cuánto se adeuda sobre el capital del préstamo.
  • Recuadro 3: Fecha de originación de la hipoteca. Esto muestra la fecha en que se originó su hipoteca.
  • Recuadro 4: Reembolso de intereses pagados en exceso. Si pagó en exceso los intereses de la hipoteca reembolsados, aparecerán aquí.
  • Recuadro 5: Primas del seguro hipotecario. Si paga un seguro hipotecario privado o primas de seguro hipotecario por el préstamo, esos montos se ingresan aquí.
  • Casilla 6: Puntos pagados en la compra de la residencia principal. Este cuadro muestra los puntos hipotecarios que puede deducir.
  • Casillas 7 a 11. Estas incluyen información sobre la hipoteca y la propiedad en sí.

Al revisar el Formulario 1098, es importante verificar su información personal, incluido su nombre, dirección y número de identificación fiscal, para asegurarse de que sea correcta.  

Dónde obtener el formulario 1098

Si es propietario de una vivienda, su prestamista debe enviarle este formulario por correo cada vez que los intereses pagados durante el año superen los $ 600. Se puede descargar una copia en blanco del Formulario 1098 del sitio web del IRS.  

¿Se puede presentar electrónicamente el formulario 1098?

Los contribuyentes no necesitan presentar el formulario 1098, solo use la información si planean deducir sus pagos hipotecarios. Si planea presentar su declaración de impuestos electrónicamente, ingrese la información del formulario en las casillas correspondientes en su declaración de impuestos para registrar la información de la deducción de intereses.  

Dónde enviar el formulario 1098

Nuevamente, los contribuyentes no tienen que enviar el formulario 1098 por correo a ninguna parte; Los prestamistas envían por correo el Formulario 1098 a los propietarios individuales mientras transmiten una copia electrónica al IRS. Si usted es un contribuyente y planea presentar una declaración en papel, no necesita adjuntar el Formulario 1098, ya que esa información ya ha sido proporcionada al IRS.  

Otros tipos de formulario 1098

El formulario 1098 es uno de los cuatro formularios con el número 1098. Todos tratan de deducciones. Las otras tres versiones del Formulario 1098 son:

1. Formulario 1098-C

El formulario 1098-C detalla las donaciones de automóviles, barcos y aviones a organizaciones benéficas que entregan los vehículos a los necesitados o los venden a un precio inferior al del mercado. Es archivado e informado por la organización receptora e incluye la fecha de la donación, el tipo de vehículo, el número de identificación del vehículo (VIN) y el valor del vehículo.  

2. Formulario 1098-E

El Formulario 1098-E informa los intereses pagados sobre préstamos estudiantiles calificados durante el año fiscal. Los intereses pagados pueden ser deducidos por el contribuyente, quien recibirá el formulario que detalla cuánto interés se pagó ese año. Lo envía la institución crediticia si se pagaron por lo menos $ 600 en concepto de intereses, aunque el contribuyente puede obtener un formulario por sumas inferiores a $ 600.  

3. Formulario 1098-T

El formulario 1098-T proporciona información sobre la matrícula postsecundaria y las tarifas relacionadas durante el año. Lo presenta la institución educativa y se puede utilizar para calcular las deducciones y los créditos fiscales relacionados con la educación, como el Crédito fiscal para oportunidades estadounidenses (AOTC) y el Crédito por aprendizaje de por vida (LLC). El formulario también informa las becas y subvenciones recibidas a través de la escuela que puedan reducir la deducción o el crédito permitido por el contribuyente.